今回は、「その他業務処理統制」の構築について説明します。 「その他業務処理統制」の構築 これまで、全社的内部統制、決算財務報告プロセス、IT全般統制の構築について解説してきました。最後の一つは「その他業務プロセス」になります。 この「その他業務プロセス」の対象は、各企業における基幹系の業務になります。 対象範囲 対象範囲ですが、一般的に重要な勘定科目（売上高、売掛金、棚卸資産）を取扱う業務が対象となります。販売管理システム、購買管理システム、在庫管理システム、請求システム、支払システムといったような業務処 ...
